老师，有个员工的社保和公积金应该从十月份开始缴纳，所以十月份就正常扣除了个人承担部分，可由于在十一月十几号才做的招工，所以十二月份只扣了十一月份的，十月份的准备十二月补缴，到一月份代扣代缴，可是公司十二月底就开始准备注销公司了，那么这个员工的社保具体应该怎么处理呢？

阿妹 追问

2018-12-15 08:32

老师，你没有看清看明白问题，公司已经准备注销，不再缴纳任何人的社保公积金，这种情况下怎么处理上面员工情况？

小黎老师 解答

2018-12-15 08:59

按规定是要缴纳的，如果跟员工协商一致，账务上可以把多扣员工的退还给员工

阿妹 追问

2018-12-15 09:00

退还需要怎么处理呢？怎么做分录呢？

小黎老师 解答

2018-12-15 10:09

其他应付款代扣代缴分录余额贷，银行存款

阿妹 追问

2018-12-15 10:37

嗯额，老师，个人部分退还了，那之前计提单位承担的部分，怎么冲掉呢？分录怎么做？

小黎老师 解答

2018-12-15 10:41

你好，单位部分计提可以直接做原分录的红字