老师请问，这两个做账分录哪个是正确的呢，因为应付职工薪酬工资数不一致，直接影响了社保基数和残保金填的工资。 计提工资1 借管理费用工资， 贷应付职工薪酬-工资 （实发工资） 其他应付款-代扣社保 应交税费-个人所得税， 付款时 借记应付职工薪酬-工资 （实发工资） 贷记库存现金（实发工资）， 计提工资2 借管理费用工资 贷记应付职工薪酬-工资 （应付工资）， 没有将代扣的社保个税计提出来， 在付款式 借记应付职工薪酬-工资 （应付工资）， 贷记其他应付款-代扣社保 应交税费-个人所得税 库存现金（实发工资）

庄老师 解答

2018-12-15 02:24

计提社保费，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费

庄老师 解答

2018-12-15 02:25

发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个社保费，应交税费一应交个人所得税

庄老师 解答

2018-12-15 02:26

缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应付款一个人社保费，应交税费一应交个人所得税，贷银行存款

以恒 追问

2018-12-15 08:02

老师好，一个人应发工资10000，扣除社保和公积金实发8000。社保基数和残保金基数用10000填，还是8000填呢？

庄老师 解答

2018-12-15 11:58

你好，填写10000元