送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-16 14:09

是的,分录是正确的。

sincere 追问

2018-12-16 14:09

好的,谢谢老师

张艳老师 解答

2018-12-16 14:16

不客气的,祝您学习愉快。

sincere 追问

2018-12-16 14:17

老师,那在余额表当中,应交税费-应交增值税-转出未交增值  这个科目为什么期末还有余额

张艳老师 解答

2018-12-16 14:20

由于没有做增值税结转分录,这个科目会挂有余额的

sincere 追问

2018-12-16 14:22

老师,那怎样处理才能没有余额

张艳老师 解答

2018-12-16 14:29

借:应交税费--应交增值税(销项税额)
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

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个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好, 借:应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷:应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
2020-03-24 12:35:16
你好,你的具体问题是?
2017-02-07 15:26:43
是的,就是这样做的哈
2023-02-10 09:36:00
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
2019-03-06 16:40:20
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