老师，快递行业，把收到的代收货款做成收入，系统扣款的代收货款做成成本，这样可以吗？实操中讲到代收货款应该是其他应付款，怎样调整？

刀大 追问

2018-12-17 08:19

老师，不调整影响利润吗

邹老师 解答

2018-12-17 08:20

你好，你单位这个代收代付中间有收取服务费吗？

刀大 追问

2018-12-17 08:27

服务费是后期系统自动返款的，代收货款系统先给扣掉（就是我们先垫付上），系统出来单号明细后我们再根据单号去找客户要款，要回来就是我们的收入

邹老师 解答

2018-12-17 08:28

你好，这种只是代收代付，不属于收入，成本
这样不影响利润的

刀大 追问

2018-12-17 08:33

是支出多少回来多少，就是在成本和收入中走了一遍，这样理解可以吗？

邹老师 解答

2018-12-17 08:34

你好，这个是应当通过往来 科目核算，而不是通过收入，成本科目核算，因为这个只是代收代付，不是收入，也不是成本
最终对单位利润是没有影响的

刀大 追问

2018-12-17 08:36

我怎样做调整，调整分录怎么写？

邹老师 解答

2018-12-17 08:37

你好，把你之前做的收入，成本分录做相反分录冲销
然后 借；其他应收款   贷；银行存款
借；银行存款  贷；其他应收款

刀大 追问

2018-12-17 08:43

老师，是其他应收款还是其他应付款？

刀大 追问

2018-12-17 08:43

还是都可以？

邹老师 解答

2018-12-17 08:44

你好，你单位先支付，然后再向对方收取，通过其他应收款核算
如果是先收到，然后支付给对方单位，就是通过其他应付款核算的