请问老师，我去年12月多做一笔营业外收入，今年11月已经冲销了，但现在利润表营业外收入是负数应该怎么调账？

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:35

那我冲销的那笔是不是要作废？

邹老师 解答

2018-12-17 14:36

你好，是的，需要把错误的分录删除，然后根据我回复的分录做冲销

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:38

我搞错了，我10月已经冲销结账了，现在错误的那笔是冲销的，没办法再冲销了，要反结账回去删除吗

邹老师 解答

2018-12-17 14:39

你好，需要反结账，然后回去删除错误的分录

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:40

那删除掉之后，我的报表不就跟申报系统上的不一样了嘛

邹老师 解答

2018-12-17 14:40

你好，你所指的系统是什么系统？

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:40

国税申报系统

邹老师 解答

2018-12-17 14:41

你好，之前有错误的报表数据，需要去撤销，然后重新报送

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:41

啊

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:42

没有别的办法吗？

邹老师 解答

2018-12-17 14:44

你好，没有其他办法，只能去税局系统更正错误报表数据的

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:52

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:53

老师我就是要把这比冲销掉去

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:53

按你的方法调整，资产负债表不平呀

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 14:56

老师

邹老师 解答

2018-12-17 15:03

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
你好，资产负债表与利润表不符合这个勾稽关系？

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 15:08

不是，是资产负债表不平，资产#负债加所有者权益

邹老师 解答

2018-12-17 15:12

你好，这样就需要去检查是不是报表数据计算错误了
你调整分录的以前年度损益调整科目发生额有 计入到期末未分配利润吗？

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 15:12

没有

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 15:13

老师以前年度调整损益怎么计入到未分配利润呀

毛毛菇凉 追问

2018-12-17 15:13

借，未分配利润
贷，以前年度调整损益吗？

邹老师 解答

2018-12-17 15:19

你好，是这样 结转到利润分配——未分配利润