计入“预付账款---待摊费用’后来又收到发票，但已经计提待摊费用，还要把“预付账款---待摊费用”转入”长期待摊费用“吗？那实际工作中 ，就得分两个摊销表，一个是未收到回票的”预付账款---待摊费用“，再制一个已经收到发票的”长期待摊费用“摊销表呢

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:09

把发票直接贴在那张凭证后面就可以了

嘉丽 追问

2018-12-17 21:11

比如说8月份入的账，11月份才收到发票，怎么办呢？

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:25

1.把以前记入预付账款的分录，用红字冲销

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:26

然后再根据发票冲销做账。

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:27

或者2.把取得的发票附在以前做的分录后面就可以了

嘉丽 追问

2018-12-17 21:29

老师，这样不会影响摊销吧，摊销额不用调整

嘉丽 追问

2018-12-17 21:31

老师，实际摊销的计提应该在 到货的下一个月而不是 发票到的下个月是吧

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:36

不会影响摊销的。

蒋飞老师 解答

2018-12-17 21:36

到货次月开始摊销