你好，老师，下面这张图片的会计分录怎么写啊？麻烦老师解答一下哦，谢谢！

自由 追问

2018-12-18 11:02

老师，在做之笔分录之前，这些税金及附加和个人所得税，印花税，在上个月需要计提吗？

辜老师 解答

2018-12-18 11:02

是的，一般都是上个月计提，这个月缴纳

自由 追问

2018-12-18 11:08

老师，这税金及附加、个人所得税和印花税都需要计提吗？

辜老师 解答

2018-12-18 11:11

是的，税金及附加和印花税都需要计提，然后个税是发放工资的时候扣除下来的

自由 追问

2018-12-18 11:21

老师，公司是租赁公司，小规模纳税人，在地税报表中报的通用申报表（税及附征税费）这个表，出现有金额哦？

辜老师 解答

2018-12-18 11:21

通用申报表（税及附征税费）这个表就是申报你的附加税的，你现在有缴纳，肯定申报表里面有金额

自由 追问

2018-12-18 11:23

老师，这个分录的摘要怎么写啊？

自由 追问

2018-12-18 11:24

用申报表（税及附征税费）这个表就是申报你的附加税的，老师这个是老板的个人所得税是吗？

自由 追问

2018-12-18 11:25

老师这张表旁边写着征收项目是个人所得税哦

辜老师 解答

2018-12-18 11:28

个税，应该是你们工资薪金的个人所得税吧

自由 追问

2018-12-18 15:19

不是的，老师，在地税报报表有一张通用申报表，我上传一张图片吧

辜老师 解答

2018-12-18 15:22

看不清你图片的内容

自由 追问

2018-12-18 15:28

老师，现在能看清楚吗？

辜老师 解答

2018-12-18 15:33

你们是个体工商户吗，利润所得缴纳个税？

自由 追问

2018-12-18 15:37

公司类型有限责任公司（自然人独资），老师，这个个税是不是老板要交的个税吗？

辜老师 解答

2018-12-18 15:38

是的，这种是老板的所得，由老板承担的个税

自由 追问

2018-12-18 15:40

老师，这个个税需要计提吗？是地税中申报时扣款哦，到时候老板要交钱进来吗？

辜老师 解答

2018-12-18 15:59

要计提的，这个可以作为公司的税费支出，从公司账面支付的

自由 追问

2018-12-18 16:09

老师这个个人所得税没有计提哦有没有关系啊？

辜老师 解答

2018-12-18 16:12

你要计提，然后在支付的，要不然你应交税费—应交个人所得税是负数余额

自由 追问

2018-12-18 16:17

是的，老师，我没有计提，那怎么办啊？

辜老师 解答

2018-12-18 16:20

你补记提就可以了

自由 追问

2018-12-18 16:23

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-19 12:29

好的，客气，帮到你就好