老师，请教一个问题，上月的进项税800万，都做在了进项税这个科目里，销项税850万，应该交50万的增值税，应税务局要求，缴纳200万的增值税，结果按照50万的增值税做账了，已经出报表了，报税的时候缴纳了200万，抵扣了650万的进项税票，这个月这150万的票怎么做账，这150万还没有抵扣，出报表在缴纳税款之前

老师，请教一个问题，上月的进项税800万，都做在了进项税这个科目里，销项税850万，应该交50万的增值税，应税务局要求，缴纳200万的增值税，结果按照50万的增值税做账了，已经出报表了，报税的时候缴纳了200万，抵扣了650万的进项税票，这个月这150万的票怎么做账，这150万还没有抵扣，出报表在缴纳税款之前

答： 你之前没认证的时候，放在待抵扣进项税额里面，这个月抵扣之后就转到进项税额科目里面。

你好，老师，我们是建筑业一般纳税人，上个月开50万增值税专用发票税率开错开成3%了，税费已经都申报缴纳过了，这个月把这50万红冲了，又开了50万9%税率的增值税专用发票，请问缴纳的税款怎么办？能在这个月的销项税里面抵扣吗？因为9%的可以抵扣进项税。

答： 税款在下个月申报时自动抵扣当期销项税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模外账3万元以下的怎么具体做分录，免税税额计入营业收入收入和销售时的分录该怎么做？免税收入是要算成本的，但是企业所得税季度报表上只是费用合计，没有把3万元以下免税的 成本算在里面。

答： 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免 所得税申报表有营业成本，你可以根据你企业的报表填写