进项多，但为了税负，还是少抵扣交税了，例如我现在账上有20万进项，销项是10万，但是我需要维持税负，所以在电子税务局上我只抵扣了8万进项，下月15号前交2万，那凭证怎么做？本月的结转税费要怎么做凭证呢？另外我是建筑业，还有按照开票金额预缴了1万增值税，这部分我做到“应交税费-预缴增值税”这个科目了，对吗？结转的时候这个也需要结转吧，怎么做凭证呢？

贤惠的季节 追问

2020-09-09 09:43

没有，只认证抵扣了8万

郭老师 解答

2020-09-09 09:44

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税2万。
是的
下一个月申报抵扣的时候，借应交税费未交增值税1万，贷应交税费预交，增值税1万。

贤惠的季节 追问

2020-09-09 09:46

那账上进项还有余额就不用管？

郭老师 解答

2020-09-09 09:46

你好
你还有什么余额？

贤惠的季节 追问

2020-09-09 09:53

我购买原材料时，有进项税，所以做账的时候，是全部都记入：进项税额里了，共20万，但是电子税务局里我只认证抵扣8万

郭老师 解答

2020-09-09 09:55

那你其他的做到待认证里面的。

贤惠的季节 追问

2020-09-09 10:04

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    2
      应交税费--待认证进项税                       18
贷：应交税费-未交增值税                                    2
      应交税费-应交增值税-进项税                        18 
下个月交的时候：
借：应交税费-未交增值税        2
贷：应交税费-预缴增值税       1
     银行存款                           1

这样对吗？

郭老师 解答

2020-09-09 10:10

待认证的不对
借管理费
待认证
贷银行存款

贤惠的季节 追问

2020-09-09 10:14

可以写清晰一点吗？谢谢！

郭老师 解答

2020-09-09 10:17

借管理费用
应交税费待认证
贷银行存款
发生待认证做这个其他的不做

贤惠的季节 追问

2020-09-09 10:20

没看明白，可否按照我上面那样，从头写清楚呢？包括金额，谢谢啊

郭老师 解答

2020-09-09 10:24

借管理费用
应交税费待认证18万
贷银行存款
你为什么要结转？