老师：我们外贸企业，接了一单国外的业务，有自营的产品和在外面购买的商品，有3个品种价值和用途都不一样，那出口退税这边是不是都可以符合要求免退税条件呢？

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 11:27

我们是外贸企业，经营范围有写自营和代理各类商品和技术的进出口，这句话是不是已经包含所有的商品啦

三宝老师 解答

2018-12-19 11:29

你的想法是正确的。

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 11:37

那是能退还是不能退呢，不知道税局那边同不同意啊

三宝老师 解答

2018-12-19 11:40

你们如果是生产型企业，按道理应该是可以退的，具体你最好和当地税务局进行沟通。如果是贸易型外贸企业，肯定没问题

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 11:44

我们当时备案的是外贸企业，不是生产型的

三宝老师 解答

2018-12-19 11:51

那肯定没问题。可以退税的

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 11:56

那老师出口产生的运费是否也要以认证，免退税呢

三宝老师 解答

2018-12-19 11:58

贸易型公司只有免和退，没有抵这一说。出口产生的运费不可以抵退

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 11:59

那就是就我们从武汉到国外的港口运费就算对方开了增值税专票我们也不可以抵和退？

三宝老师 解答

2018-12-19 12:00

不可以。所以一般运费都是开普票

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 12:15

有税法文件规定吗，老师！

三宝老师 解答

2018-12-19 12:17

税法文件到国家税务总局网站上查询、下载

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 13:23

但是不知道是那个文件号啊

三宝老师 解答

2018-12-19 13:29

你可以按照关键字索引查找。一般是增值税相关的，你关键字为增值税。国税总局网站文库很全

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 13:34

这个范围太大，我刚刚搜索有1000多条关于增值税的信息，老师能直接告诉下我的文件号？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:38

不好意思，我手头也没有文号。你实在要找，关键字，营改增、运费 试试。要是还不行，你去当地税务部门咨询吧，他们对文件应该吃的很透

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 13:44

那如果运费抵扣不了，开具的专票会计分录如何做？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:48

借：运费    借：应交税金-进项税金   贷：银行存款

借：运费    贷：应交税金-进项税金转出

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 13:59

那我收到发票的当月认证后马上做增值税进项税转出？申报时增值税主表14栏和附表二第23栏都要填进去？

三宝老师 解答

2018-12-19 14:14

对，你说的对，认证当月就处理

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 14:17

那老师再问一个问题，报增值税收入时我主表和附表一是填在那一栏，请教！

三宝老师 解答

2018-12-19 14:27

收入？表一得第8-9行（四）免税销售额  附表1的第18行，第3栏 、免税货物及加工修理修配劳务

不会游泳的鱼 追问

2018-12-19 14:29

好的，收入附表一的第18行，未开具发票那里吗？还有老师我听有的人说进项税转出有的填表二的第14栏和第23栏是针对不同的业务来填写，请问如何区分呢？

三宝老师 解答

2018-12-19 14:36

第18行，如果是开票的填在第三栏，如果没开票的填在第五栏。  至于表二的14和23， 你根据实际情况来啊，是免税项目还是其他情况，要根据你的业务实际情况啊。