我们是销售公司，没有库存商品，厂家直接送货，我们赚差价，只是销售环节，成本是怎么结转的，不开发票，这种分录怎么做的呢？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 09:42

我们这个目前走的是老板私户，目前也不交税，我就是想这个成本怎么结转呢，

三宝老师 解答

2018-12-19 09:43

没有成本啊，你就是差价。也就是佣金。哪来的成本呢

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 09:43

借：应收账款。  贷，主营业务收入。      借，主营业务成本。  贷：什么呢

三宝老师 解答

2018-12-19 09:45

你是赚差价啊，没有成本啊。就像人家房屋中介，收取的服务费，没有成本的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 09:48

我们现在这个销售公司呢，其实就是以前属于厂家的，然后老板的话把销售部给独立出来了吗，然后注册了这个公司，这个公司就是从厂家拿货，然后的话拿货的话肯定有成本吗，然后我们一个月的话就是给人家结算成本，这个成本分录，然后我们的话又把这个销售出去，就是厂家那边，和销售出去都有一个那个差价利润，比如说我们给那个厂家不是要进货吗，进货那个成本的话，不知道这个分录应该怎么写。

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 09:50

也不开发票，现在收的货款走的是老板私户，我想看能不能写成受托代销商品

三宝老师 解答

2018-12-19 09:54

实际上你这个是内帐吧。你可以这么做： 从厂家拿货 ： 借：存货   贷：往来（存款）  发给下家： 借：应收   贷： 收入   借：成本  贷：存货

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:01

还有就是我们这个商品（酸奶）每天直接从厂家拉货，我们销售公司租了一个停车位，销售员每天去停车位那块把货拉到超市去，就是我们这边这个货物流程就是这种，我不知道这算有库存商品吗？

三宝老师 解答

2018-12-19 10:03

账务上的库存概念是虚拟的，不一定需要真实的仓库

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:10

借：应收账款。  贷，主营业务收入。      借，主营业务成本。  贷：库存商品，这样可以吗？

三宝老师 解答

2018-12-19 10:12

可以。祝你顺利。记得五星好评哦