老师，请问一下，就是在年末计提年终奖金，比如我计提的总共是5万元，但是到2月份发放的时候考核，被扣了，实际只发放了4万元，那这笔账要怎么做呢？

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2018-12-20 08:46

老师，就只是做相反的分录就可以了吗？

张艳老师 解答

2018-12-20 08:50

您之前计提的分录请传一下，如果涉及损益科目，需要使用以前年度使用调整科目代替。

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2018-12-20 08:52

计提的时候，就是借：管理费用  贷：应付职工薪酬—奖金

张艳老师 解答

2018-12-20 08:55

做反冲时
借：应付职工薪酬--奖金  1万
        贷：以前年度使用调整   1万