送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2024-02-17 17:36

可以采取以下处理方式:

调整2023年12月的计提金额:在发现计提金额少于实际发放金额后,首先应对2023年12月的计提金额进行调整。这可以通过制作一份调整分录来实现,将差额部分补充计入当年的费用或成本中。具体分录为:借:相关费用或成本科目(差额部分),贷:应付职工薪酬——年终奖(差额部分)。
2024年2月实际发放时的处理:在2024年2月实际发放年终奖时,按照实际发放金额进行账务处理。具体分录为:借:应付职工薪酬——年终奖(实际发放金额),贷:银行存款或现金(实际发放金额)。

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