老师你好！金税盘维护费是可以做进项抵扣的，金税盘维护费上月账面做进了应交税金-待抵扣进项税，但这月申报时我忘做抵扣了，现在账面自动抵减了，账面应交税金余额和申报表的余额对不上，怎样做分录做回来？

yoyo 追问

2018-12-20 10:49

结转未交增值税  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值业务
贷：应交税金-未交增值税
金税盘维护费是  借：应交税金-待抵扣进项税      贷：现金

yoyo 追问

2018-12-20 10:53

资产负债表表应交税金期末余额 原来是-280  现在是-55.97

yoyo 追问

2018-12-20 10:54

-280是金税盘留抵税   本月应交税金224.03

彩丽老师 解答

2018-12-20 10:55

你这个月没有填增值税申报表抵扣金税盘维护费就不应该做“借：应交税金-待抵扣进项税 贷：现金”，而且这个分录本身也是错的
支付时   借：管理费用-服务费/其他 280    贷：库存现金280
抵扣时   借：管理费用-服务费/其他 -280  借：应交税费-增值税-减免税 280

yoyo 追问

2018-12-20 10:55

我申报表时 是忘做金税盘进项减免的   但账面应交税金余额是抵扣了的

yoyo 追问

2018-12-20 10:57

把应交税金余额做回-280就可以了   我这个月做金税盘维护费减免申报

彩丽老师 解答

2018-12-20 11:03

你把你11月的分录红冲，然后按上面抵扣的分录做在12月，1月申报增值税的时候填表抵扣

yoyo 追问

2018-12-20 11:03

明白了

彩丽老师 解答

2018-12-20 11:04

好的，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！