老师:人力资源公司代扣代缴的社保。当对方公司打款给人力资源公司时，人力资源公司需要确认收入吗？

深谷幽兰 追问

2018-12-20 17:03

开票了

朴老师 解答

2018-12-20 17:04

嗯，要确认收入的哦 

深谷幽兰 追问

2018-12-20 17:12

谢老师！确认收入时:借 :银行存款   贷:主营业务收入    应交税费        代扣代缴社保时      借:主营业务成本_社保    贷:银行存款吗？    是一般纳税人实行简易征收。    分录对吗？

朴老师 解答

2018-12-20 17:13

嗯，是的，是这样的哦

深谷幽兰 追问

2018-12-21 09:21

老师:人力资源公司一般纳税人实行差额征税。   开具差额征税的普票金额为63175.05元       另外单独开填列具的普票金额为980元     以上为价税合计金额。    征收率为5％。报税时附表三、附表一如何填列？

深谷幽兰 追问

2018-12-21 09:22

图片

深谷幽兰 追问

2018-12-21 09:24

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深谷幽兰 追问

2018-12-21 09:29

当缴纳社保确认主营业务成本时，需要确认应交税费_简易计税吗？也就是借:  主营业务成本_社保费        应交税费_简易计税      贷:银行存款

朴老师 解答

2018-12-21 09:33

借：应交税费——简易计税  

主营业务成本 

贷：银行存款 

缴纳增值税

借：应交税费——简易计税  

贷：银行存款

深谷幽兰 追问

2018-12-21 09:37

谢老师！那附表如何填列？

朴老师 解答

2018-12-21 09:54

什么附表？你要填什么

深谷幽兰 追问

2018-12-21 10:00

像这种差额征税如何申报纳税？就是附表一和附表三如何填列？

朴老师 解答

2018-12-21 10:04

需要填写附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。