我们广告业成本就是租赁其他的广告位转手卖给客户，关于长期待摊费用是如何结转成本？

Zmj 追问

2018-12-21 10:24

是的，不是卖，也是租给客户了

马老师 解答

2018-12-21 10:27

你租赁来计入长期待摊费用  借长期待摊费用  贷 银行存款
你租赁给别人的成本 借主营业务成本   贷长期待摊费用 （每个月摊销金额）

Zmj 追问

2018-12-21 10:39

老师，你看一下这个表啊，这是之前的会计留下来的，我就不知道这个34951是怎么来的。因为前期的话，这个就是一直没有收入嘛，到九月份才有收入的时候才几分了一次成本。但是我不明白她这个怎么三次就要怎么得来的。而且他这个34951算出来之后直接就只有一个凭证，什么都没有，也没有个明细表什么之类的，所以我就不知道这个怎么算出来的，按照您说的应该是对的。

Zmj 追问

2018-12-21 10:43

9月份不含税收入是58252.43元

Zmj 追问

2018-12-21 11:27

老师还在吗？

马老师 解答

2018-12-21 11:31

你看的是哪个科目啊？？你截图截全图

Zmj 追问

2018-12-21 11:46

。。

马老师 解答

2018-12-21 11:50

你这个很难查出，你先查看自己的是那个月租赁出去的结转的成本，租赁期是多久，相应的长期待摊费用是多少，

Zmj 追问

2018-12-21 11:54

其实代账公司不知道怎么算的，大部分租赁广告位时间都是一年，之前没有收入，也没有月月摊销，突然间就出现了34951

马老师 解答

2018-12-21 11:55

一年的也应该计入到待摊费用科目，或者预付账款。这个估计也就只有做账的人知道了。未知数三个都不知道

Zmj 追问

2018-12-21 13:56

老师，打电话问了以前的代账会计，说是按比例算的，没有按月摊销

这样可以吗

我需要调整吗

马老师 解答

2018-12-21 13:57

按照比例咋算啊，应该根据年限

Zmj 追问

2018-12-21 14:04

我估计他是依据收入的百分之六十估的成本，才会有这个数，他应该就是这样暂估的

这样可以吗

不规范吧？

马老师 解答

2018-12-21 14:13

肯定不行啊，这个有违真实性

Zmj 追问

2018-12-21 14:19

那我现在怎么做比较好？老师

马老师 解答

2018-12-21 14:29

根据真实发生的做真实的数据。没有租赁出去的分摊到管理费用，租赁出去的按照租赁分摊到主营业务成本。把他前期暂估的红字冲销了！