- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
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1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分)
借:管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷:应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
(2)计住房公积金(单位承担部分)
借:管理费用
销售费用
研发支出
制造费用
生产成本
贷:应付职工薪酬——住房公积金
(3)计提工资(应发工资总额)
借:成本费用
贷:应付职工薪酬——工资
(4)发工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分
其他应付款——住房公积金-个人部分
应交税费——应交个人所得税
银行存款(实发工资部分)
(5)缴纳社保
借:应付职工薪酬——养老保险
应付职工薪酬——医疗保险
应付职工薪酬——失业保险
应付职工薪酬——生育保险
应付职工薪酬——工伤保险
其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分
贷:银行存款
(6)住房公积金缴费
借:应付职工薪酬——住房公积金
其他应付款——住房公积金-个人部分
贷:银行存款
(7)缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
你好
计提工资
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保(公司)
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人)
贷:银行存款
缴纳社保
借:应付职工 薪酬——社保(公司)
借:其他应付款——社保(个人)
贷:银行存款
2020-03-19 18:59:23
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费,缴纳的时候 借应付职工薪酬-社保费,其他应付款-个人社保费部分,贷银行存款。
2018-12-17 15:13:40
直接按这个截图做分录这个
2020-10-12 10:25:42
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