建筑行业，之前有暂估成本，后来做分录对冲了，是不是需要18年底前需要取得暂估那部分发票？取得发票之后需要转入主营业务成本吗？我现在还没转，利润表上主营业务成本那怎么就有暂估那部分成本呢？

潘 追问

2018-12-21 14:09

啥意思？

老刘 解答

2018-12-21 14:20

就是说如果我们2018年度暂估成本，次年的5月31日之前取得发票就行

潘 追问

2018-12-22 07:17

但是19年五月之前不是汇算清缴吗老师？不应该18年的暂估18年就取得吗？

老刘 解答

2018-12-22 16:57

我刚才又看看你问我的问题：觉得回答的不行 
2018年你把暂估的冲了。可以根据实际成本入账，如果实际没发生，就不用记账了。 
你报表没有变，那是不对的。报表应该和账对起来。

潘 追问

2018-12-23 00:57

我19年5月之前取得发票，那汇算清缴时，怎么体现这部分19年取得的成本呢

老刘 解答

2018-12-23 09:47

你暂估到18年中去