固定资产原值94530累计折旧是85077净值是9453收到变卖款是3660如果我按3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做账？

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 09:52

那附加税那块怎么做

邹老师 解答

2018-12-22 09:53

你好，如果考虑附加税 
借；固定资产清理    贷；应交税费——附加税

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 09:57

还有，就是，如果我当时买进的时候，抵扣了。这种情况如何处理？可以享受这个优惠吗

邹老师 解答

2018-12-22 09:58

你好，抵扣了，销售就按16%的税率，没有这个优惠的

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 10:02

好的。我的设备是03年买的，那个时候有没有抵扣，不记得了。你知道那时候的政策吗？买的是机柜

邹老师 解答

2018-12-22 10:03

你好，那个时候固定资产的进项是不能抵扣的

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 10:34

享受这个优惠，税务局要求备案的目的是什么。 
税务局备案的目的就是，看购进时有没有抵扣？如果这样，税务局在系统里面查看知道当时公司是小规模的话，那是不是就不需要拿发票，合同去备案了？

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 10:34

因为发票，合同根本就找不出来，不知堆在哪个仓库里了

邹老师 解答

2018-12-22 10:43

你好，备案的目的就是有依据可以查，确定了当时没有抵扣就按3%的征收率减按2%征收增值税  
如果抵扣了，就按16%的税率

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-22 11:04

我们公司2013年才转为一般纳税人的，这种情况是不是就可以不用提交发票，合同了

邹老师 解答

2018-12-22 11:05

你好，需要提供合同，发票，才可以享受相应优惠的（按3%的征收率减按2%征收增值税 ）