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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-12-22 15:43

进项税额大于销项税额，月末可以不用结转

云朵 追问

2018-12-22 15:50

不需要把抵扣后多的做进项税额转出吗？

辜老师 解答

2018-12-22 15:52

不用的，进项-销项的余额就是留底税额

云朵 追问

2018-12-22 15:54

哦，增值税进项和销一般都是年底才结转吗

辜老师 解答

2018-12-22 15:55

当你销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候就要结转

云朵 追问

2018-12-22 16:10

哦，年底如何结转增值税，分录是怎样做？

辜老师 解答

2018-12-22 16:11

你要缴纳增值税时，结转了的话，年底不用另外结转了

云朵 追问

2018-12-22 16:13

销项和选项要结平呀，转到未交增值税

云朵 追问

2018-12-22 16:14

销项和进项要结平，转到未交

云朵 追问

2018-12-22 16:15

增值

云朵 追问

2018-12-22 16:21

是不是

辜老师 解答

2018-12-22 16:23

借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税

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相关问题讨论
进项税额大于销项税额，月末可以不用结转
2018-12-22 15:43:10
可不结转，或全部结转到未交增值税 ，形成借方余额
2023-06-09 15:31:49
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2022-03-23 13:03:38
您好，需要结转的 1.进项小于销项 借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2..进项大于销项 则相反
2020-01-12 16:08:28
你好，这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2020-02-27 09:49:14
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