像这种汽车销售公司的折让，开的红字专票怎样处理呢？

452183618 追问

2018-12-24 12:52

我们是销货方金额退存在厂家系统可作货款。

452183618 追问

2018-12-24 13:03

上月做了暂估入库，
借：库存商品172068.97
         应缴税金――应缴进项税27531.03
     贷：应付账款  199600       
这个月收票与税有差额27531.04怎么做

452183618 追问

2018-12-24 13:17

折让给我们公司的是冲应付呢还是其他业务收

452183618 追问

2018-12-24 13:18

或其他应收

辜老师 解答

2018-12-24 13:23

你是采购货物，暂估入库的金额和发票金额有差异吗，你暂估的时候，没有收到发票，是不用暂估进项税的

452183618 追问

2018-12-24 13:59

是前面会计做的

452183618 追问

2018-12-24 14:01

老师那这两笔账怎样处理适档呢一笔是暂入库的另一笔是红冲的？

辜老师 解答

2018-12-24 14:01

你现在是收到的发票金额，和暂估的金额，差在那里，是发票税额是27531.04，和暂估相差0.01吗

452183618 追问

2018-12-24 16:36

是的老师

辜老师 解答

2018-12-24 16:38

那你调整一下就可以了，借：库存商品   -0.01  借：应缴税金――应缴进项税  0.01

452183618 追问

2018-12-24 16:39

不用冲了做么？

452183618 追问

2018-12-24 16:41

之前暂估是没有专票现在收票后看有差额

辜老师 解答

2018-12-24 16:43

你冲减在做，跟这个处理是一样的