18年预付款 然后发票开到19年 此费用应该如何入账 费用坐在19年 冲18年的预付是吗

我是静静 追问

2018-12-24 14:26

如果在汇算清缴之后收到发票的话 应该怎么做账务处理呢

meizi老师 解答

2018-12-24 14:27

你好  那你就到时用以前年度损益科目来做  借方以前年度损益科目 贷方预付账款 借方未分配利润贷方以前年度损益科目

我是静静 追问

2018-12-25 16:00

老师 如果 18年不确定是否能收到发票 所以一直挂在预付款里   19年汇算清缴前、18年结账后收到了发票 应该怎么入账呢

meizi老师 解答

2018-12-25 16:07

你好  如果汇算后收到发票 走以前年度损益科目 做费用 调整年初未分配利润  如果汇算前收到发票还可以计入当年费用 税前扣除

我是静静 追问

2018-12-25 16:09

老师您说的第二种情况 汇算清缴前收到发票 但是18年的账已经结了 也出了报表 这样怎么把费用做到18年

meizi老师 解答

2018-12-25 16:12

那你都结账了的话  就不能入18年里面了 你就只有用以前年度损益科目在19年调整年初未分配利润

我是静静 追问

2018-12-25 16:18

好的 老师 我明白了 谢谢您

我是静静 追问

2018-12-25 16:18

这样说 的话 那这个费用在汇算清缴的时候可以算在18年吗

meizi老师 解答

2018-12-25 16:23

你好 不能算在18年了 就不能税前扣除了 所以最好及时入账 取得发票