送心意

小黎老师

职称中级会计师

2018-12-24 21:54

你好,这个分录是根据应交增值税下面的明细科目结转的借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税进项税额 ~转出未交增值税,如果两者是借方就借应交税费应交增值税转出多交增值税

太阳花~上课 追问

2018-12-25 11:39

老师,销项税怎么可以做到借方去呢?什么情况啊

小黎老师 解答

2018-12-25 11:39

您好,那个是期末结转销项税额和进项税额等明细科目的时候用的

太阳花~上课 追问

2018-12-25 11:43

老师,应交税费下面有十个明细科目,期末是不是要做十个梯形账户试算

太阳花~上课 追问

2018-12-25 11:44

老师,应交税费下面有十个明细科目,期末是不是要做十个梯形账户试算是借方余额还是贷方余额?

小黎老师 解答

2018-12-25 11:45

您好,是的。如果您用十字账户进行核对,是需要的

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你好,这个分录是根据应交增值税下面的明细科目结转的借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税进项税额 ~转出未交增值税,如果两者是借方就借应交税费应交增值税转出多交增值税
2018-12-24 21:54:04
你好,按财会16年22号文件规定,三级科目余额,不动
2018-12-14 18:14:36
您好,1不需要,只需要借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税,因为这个分录确认应交税费应交增值税余额零
2022-04-26 11:39:36
年末再结平,借:销项 贷:进项 转出未交增值税
2017-03-13 12:17:43
 你好   你直接把上月分录 直接红冲了  在做正确的就行了。 因为你不涉及损益科目 。直接原来分录做红字负数来冲掉 在做正确即可  
2021-05-15 09:58:24
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