送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-12-25 12:04

确定无法收回,可以做坏账处理 
先计提坏账准备,然后确认坏账损失

玖玖 追问

2018-12-25 12:06

老师,是小企业会计准则,没有资产减值损失科目,还计提?

邹老师 解答

2018-12-25 12:48

你好,需要计提,没有资产减值损失,你可以计提计入利润分配——未分配利润科目核算

玖玖 追问

2018-12-25 13:26

老师,这么长时间的账,做坏账处理,税务局那边怎么办?

玖玖 追问

2018-12-25 13:38

需要税务局认可?还是可以直接做?

邹老师 解答

2018-12-25 13:52

你好,需要提供无法收回的证明,然后去税局做备案,才可以扣除的

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相关问题讨论
确定无法收回,可以做坏账处理 先计提坏账准备,然后确认坏账损失
2018-12-25 12:04:28
你好 你们确实之前没有计提坏账,而且是收不回来了,那么分录是 借:营业外支出 贷:其他应收款
2023-03-09 11:39:44
可以采用以下方法处理: 1.仍然采用小企业会计准则,但需要对该项应收账款进行备抵处理。即在应收账款的账面价值中扣除该部分无法收回的金额,以反映其实际可回收价值。这虽然不是坏账的直接确认,但可以更准确地反映应收账款的状况。 2.考虑采用其他适当的会计处理方法。例如,如果该应收账款具有某种特殊性质或背景,可以考虑将其归类为“其他流动资产”或“长期资产”进行处理。这样可以保持财务报表的透明度和一致性,同时避免直接确认营业外支出。 3.如果小企业会计准则允许,可以考虑将该项应收账款转让给第三方机构进行处置。这样可以加速资金的回流,减少坏账风险,并可能获得一定的收益。
2024-01-31 20:58:42
你好!计入营业支出就好了
2023-10-25 13:55:16
借营业外支出 贷应收账款
2020-08-07 13:10:06
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