老师，比如对方给我们开了餐饮费的专票，我认证了，但是我要做进项税额转出，对方公司不需要做什么吧？我直接做账进项税额转出就可以了吧？填报表的时候需要怎么填写？

橙子 追问

2018-12-26 08:32

老师，是在表二第几列填写？像对方公司给我们开了红字发票，税额那块在表二就自动生成了，不需要要手动去修改的。

暖暖老师 解答

2018-12-26 08:32

你进项转出的原因是什么？

橙子 追问

2018-12-26 08:34

就是餐饮费的发票不能做抵扣

暖暖老师 解答

2018-12-26 08:40

嗯嗯，再增值税表2第23行，其他情况转出填列

橙子 追问

2018-12-26 11:25

老师，我想问是不是只要是开给公司的专票，一定要去认证，如果有需要转出的再转出，是这样吗？

暖暖老师 解答

2018-12-26 11:27

是的，一定要认证，不符合抵扣的在转出来

橙子 追问

2018-12-26 11:32

老师，药品流通企业的全年增值税税负大概是百分之几？

暖暖老师 解答

2018-12-26 11:33

您好，这个不是很了解，说不好