由于专用发票的税率不小心开错，导致国税增值税税额抵扣与账面应交税费的期末余额不一致，其实国税申报系统的进项税额已抵扣完，而账面却显示还有进项没抵扣完，这个差额应该怎么处理？

海贝 追问

2018-12-26 11:21

这个是2018年2月份的，当时疏忽了这个问题，现在能把这个差额调整吗？

英老师 解答

2018-12-26 11:32

不可以差额调整，无法申报

海贝 追问

2018-12-26 11:36

这个已经申报了，是调整以后申报的，所以才出现差额的

英老师 解答

2018-12-26 11:40

建议错开的发票开具红字以票，再重新开具正确的发票