老师差额征收的事业单位工资分录我还是不要明白 发工资是借 事业支出-基本工资 贷 财政补贴收入 这个分录是发放分录吗 正常财政补贴贷方金额应该是实发数数 怎么是应发数据呢 那现在还用计提吗

紫藤老师 解答

2018-12-27 10:54

你好，按工资总额列收列支，代扣部分统一由财政部门汇集直接划转相关社会保障费管理机构，单位不记账;

借：事业支出—基本支出—工资福利支出—基本工资

借：事业支出—基本支出—工资福利支出—绩效工资

借：事业支出—基本支出—工资福利支出—津贴补贴

借：事业支出—基本支出—对个人和家庭的补助—奖励金

贷：财政补助收入

这里不需要计提了，是按照实发数来的

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2018-12-27 11:02

老师麻烦您看一下 这是交员工个税和医疗保险 分录对吗

紫藤老师 解答

2018-12-27 11:03

是的，是员工个税和医疗保险的分录

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2018-12-27 11:04

这钱是财政打到基本户银行 银行直接扣款交的 这不是个人应该负担的部分吗 现在都是财政给交的钱呢

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2018-12-27 11:06

其他应付款您看是负数的 交的时候在借方 但是您上面给的分录 其他应付款怎么做在贷方呢 要是企业的帐我明白 这个就把我弄糊涂了 麻烦老师了

紫藤老师 解答

2018-12-27 11:08

你好，这里的应付职工薪酬和其他应付款，要从员工扣除的部分冲掉，这样应付职工薪酬和其他应付款就是0

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2018-12-27 12:24

老师那我照片给您看的分录做的正确吗 我也知道冲掉 现在就是不明白怎么冲

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2018-12-27 12:25

你给我发的最上面的分录 也没体现在哪冲呀

紫藤老师 解答

2018-12-27 12:28

如果发工资的时候不需要计提，那么你咋交纳医疗和个税的时候就直接支出

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2018-12-27 12:30

就是直接走事业支出呗

紫藤老师 解答

2018-12-27 12:31

是的，因为往来款是一定要冲掉的，最后必须是0

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2018-12-27 12:31

这笔款是财政直接打到银行的

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2018-12-27 12:31

之前会计就这样做的分录 我认为不对

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2018-12-27 12:32

同一笔金额 我这样做的

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2018-12-27 12:33

老师您看看

紫藤老师 解答

2018-12-27 12:36

你好，其实事业单位的账务很简单，看得出来，你做账的方式就很简单清晰，因为收入和支出是面膜对冲的，结余把握好用你的方法记账也是可以的

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2018-12-27 12:40

噢 我知道了 老师 因为我记性差 所以每笔分录我都想做的清楚明白 等以后看帐一下就能看懂 他这个把我弄糊涂了 要说企业的这些几分钟就能搞定 事业简单 反而把我难住了 也可能是刚接触 财政拨款的方法还是不了解 谢谢您老师 非常感谢

紫藤老师 解答

2018-12-27 12:42

不客气的，比如你之前收款了，支出的时候可以先查查在哪个科目，哪个项目，对应着就不会出错了，如果你对我的解答满意可以给五星哦！