社会保险费的计提和缴纳的分录

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-27 10:25

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2018-12-27 10:25:05

你好，借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

2019-02-12 09:09:07

你好，公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-05-06 09:52:01

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-02-02 13:54:24

1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

2016-12-16 11:08:36

精选问题

老师，个人去税务大厅给单位代开的劳务费发票个人问

需要现场交增值税及附加税，个税是公司代扣代缴答
请问老师，我们有些货物是从平台上购买的，金额几十问

你好，这个挂在法人名下就行。答
请教老师，其他应付款-法人这个金额累计较大了，因问

那个本身就是法人支付的，不能直接调减，要减少就直接归还答
公司账面有未分配利润60万，现在股权要转让30%，这个问

这个是公司代扣代缴。答
老师，我公司是销售净水剂的，因为开票不太规范所以问

你好，这是同一个产品不同的叫法，这个是公认的吗？还是你们自己认为的？答

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老师，个人去税务大厅给单位代开的劳务费发票个人问

请问老师，我们有些货物是从平台上购买的，金额几十问

请教老师，其他应付款-法人这个金额累计较大了，因问

公司账面有未分配利润60万，现在股权要转让30%，这个问

老师，我公司是销售净水剂的，因为开票不太规范所以问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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老师，个人去税务大厅给单位代开的劳务费发票个人 问

请问老师，我们有些货物是从平台上购买的，金额几十 问

请教老师，其他应付款-法人 这个金额累计较大了，因 问

公司账面有未分配利润60万，现在股权要转让30%，这个 问

老师，我公司是销售净水剂的，因为开票不太规范所以 问

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请问老师，我们有些货物是从平台上购买的，金额几十问

请教老师，其他应付款-法人这个金额累计较大了，因问

公司账面有未分配利润60万，现在股权要转让30%，这个问

老师，我公司是销售净水剂的，因为开票不太规范所以问

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