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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-27 10:30

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 

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相关问题讨论
单位部分和个人部分都计入到管理费用-社保费吗？是不是也可以借营业外支出。这两种处理有什么区别呢
2020-05-28 19:43:31
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2019-06-17 10:44:20
看2-3步就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-18 17:39:56
管理人员社保个人部分由公司承担 计入管理费用还是营业外支出？
2017-05-31 09:29:32
全部公司承担的话，个人部分可以税前扣除么？
2022-02-21 20:08:04
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