送心意

玲老师

职称会计师

2019-03-18 17:39

看2-3步就是  
1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款, 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款

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相关问题讨论
单位部分和个人部分都计入到管理费用-社保费吗?是不是也可以借营业外支出。这两种处理有什么区别呢
2020-05-28 19:43:31
其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。
2019-06-17 10:44:20
看2-3步就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-18 17:39:56
管理人员社保个人部分由公司承担 计入管理费用还是营业外支出?
2017-05-31 09:29:32
还用计提社保吗
2019-04-26 17:07:20
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