2015年11月计提员工个人承担社保2480.9，12月发放工资是从员工工资里收回个人承担社保2509.44，现在整理这笔账，该如何做分录

Iceheart 追问

2018-12-27 11:12

不知道怎么回事，前面的会计从15年公司成立到现在挂了17000多的个人承担社保的往来在账上

meizi老师 解答

2018-12-27 11:17

你好  那你就需要查账了 到时是什么情况 是个人承担一直没收回 导致的余额挂帐 还是说公司没发工资 挂着余额 等发工资冲抵  先查下

Iceheart 追问

2018-12-27 11:38

查出来，确实是当时会计做错工资表，计提是正确的，但是发放工资时，多收了员工个人承担医疗18.54，大病10元，员工都已经离职很久了，这账该怎么冲平

meizi老师 解答

2018-12-27 11:40

你好  这个不给员工了的话  多收的 挂其他应付款   这个不再付给员工了 就转营业外收入  借方其他应付款 贷方营业外收入