关于筹集期的招待费应该如何处理？是不是全部计入管理费用-开办费-招待费？在结转的时候60%和40%应该如何处理？

欢欢 追问

2018-12-27 11:33

结转时借本年利润贷管理费用-开办费-招待费 60%，   那剩余的40%怎么处理？

阿水老师 解答

2018-12-27 11:34

学员你好， 
结转时借本年利润 
贷管理费用-开办费-招待费100%

欢欢 追问

2018-12-27 11:36

那税前抵扣怎么体现我只扣了60%呢？

阿水老师 解答

2018-12-27 11:39

学员你好， 
在所得税汇算清缴时， 
填写所得税时，进行纳税调增40%的， 
填表的时候就知道啦。