11月份开了一张专票，12月份对方发票信息错误退给我们，我们开了红字发票，这个账目怎么处理呢？

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 12:59

分录做相反分录吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:00

11月一样的分录，金额是负数

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:01

那主营业务成本怎么做账呢

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:02

只是发票开错的，你开红字之后，在开一张正确的，不用改主营业务成本

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:03

这样做对吗？

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:04

现在对方不要这个发票了

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:04

借贷方和原来的分录一样，金额是负数，你这里借方贷方变了

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:07

开票的时候借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:08

开红字不是做一样分录，金额用负数表示吗？还是金额写在贷方呢

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:10

还是这样做分录呢？

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:11

借 应收账款 -116   贷 主营业务收入  -100 应交税费  -16

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:13

那成本也需要做红字吗？

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:19

只是发票开错的，你开红字之后，在开一张正确的，不用改主营业务成本

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:21

关键对方不要发票了，就是没有这个业务了

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:22

没有这个业务，当时结转的成本分录也要一起红冲

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:24

好的

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:33

满意请打五分好评

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:47

开具发票已经确认收入怎么做分录？

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:48

借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借银行存款 贷应收账款

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:52

借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借银行存款 贷应收账款 是的

梦雅窈婵 追问

2018-12-27 13:53

好的

吴少琴老师 解答

2018-12-27 13:54

满意请打五分好评