可以全额抵扣的税控盘，如何做分录？

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:44

小规模

邹老师 解答

2018-12-28 14:48

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:50

不用三级科目的减免税款吗？

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:52

软件一定要有三级科目，那三级科目是应交增值税还是减免税款？

邹老师 解答

2018-12-28 14:59

你好，小规模应交税费是没有三级明细，只需要到应交税费——应交增值税二级科目就可以的