老师，我想问一下固定资产房屋出售了开的发票是720万，银行实际进账是620万，还有100万我是挂在其他应收款里，那么我是借银行存款620，借其他应收款100，贷固定资产清理620，贷待处理财产损溢100可以这样做吗？

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 15:29

小规模，请问应该怎么做账

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 15:30

100万可能还会进帐的，现在是有原因所以没入帐

方亮老师 解答

2018-12-28 15:31

借银行存款620，借其他应收款100，贷固定资产清理720/1.05，贷应交税费-未交增值税720/1.05*5%

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 15:33

钱还没入帐也需要确认为固定资产清理吗？

方亮老师 解答

2018-12-28 15:38

是的。祝您工作愉快！

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 15:42

如果不确认可以吗？因为这笔钱还不知道是否会进来，如果不进来，我现在确认了，有利得转入营业外收入的话那不是要交企业所得税了

方亮老师 解答

2018-12-28 15:45

不可以的，因为发票已经开具纳税义务已经产生。

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 15:51

那到时候钱进来了怎么做账呢？

方亮老师 解答

2018-12-28 15:57

借；银行存款  100
贷；其他应收款 100

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:28

好吧，老师我想问一下关于六项扣除，是不是一月一日采集信息也是可以的？

方亮老师 解答

2018-12-28 16:29

可以的。祝您工作愉快！

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:29

还想问一下全年不交个税，但是全年正好六万的需要次年汇缴清算吗

方亮老师 解答

2018-12-28 16:30

您的意思是工资正好是6万元对吗？

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:30

工资薪金全年超过六万和综合所得全年超过六万是捏在一起还是两项分开的

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:31

就是每月五千，全年正好是六万，对就工资薪金

方亮老师 解答

2018-12-28 16:33

老师没有明白您说的意思，请您参考一下：
取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴：
（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；
（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；
（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；
（四）纳税人申请退税。

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:38

那不如说工资薪金正好六万的呢？没有综合所得

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:39

还有就是工资薪金正好六万，综合所得全年比如说是2万的，还需要申报吗

方亮老师 解答

2018-12-28 16:39

不用汇算清缴。祝您工作愉快！

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:40

好的，谢谢

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 16:40

还有就是工资薪金正好六万，综合所得全年比如说是2万的，还需要申报吗

方亮老师 解答

2018-12-28 16:56

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 17:08

老师我想问一下，是不是小规模企业都是用其他应收款和其他应付款的往来科目的？一般纳税人都是用应收应付账款的吗？

方亮老师 解答

2018-12-28 17:14

没有这种说法，这四个往来类科目与小规模纳税人或者一般纳税人无关，与单位的购进或者销售有关的业务使用应收账款和应付账款，其他的业务使用其他应付款或者其他应收款。

????King????珠圆玉润 追问

2018-12-28 17:51

好的谢谢

方亮老师 解答

2018-12-28 17:57

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！