送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-12-28 16:38

是的,都可以抵减。金税盘和报税盘共480元的账务处理: 
购入金税盘和报税盘时, 
  借:管理费用480 
    贷:银行存款/现金480 
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)480 
借:管理费用 -480 
服务费280元的账务处理:  
支付技术维护费时, 
  借:管理费用    280 
    贷:银行存款/现金     280 
抵减增值税税额,  
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280 
借:管理费用   -280

。。。。。。 追问

2018-12-29 11:37

假如我们现在没有销项可以抵扣怎么办

maize老师 解答

2018-12-29 11:38

可以先填写在申报表减免表上面等有填写第4列。

。。。。。。 追问

2018-12-29 11:55

这个服务费 也可以一直留底?

maize老师 解答

2018-12-29 12:06

可以,没有期限限制。

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相关问题讨论
是的,都可以抵减。金税盘和报税盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用480     贷:银行存款/现金480 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)480 借:管理费用 -480 服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用 280     贷:银行存款/现金 280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280 借:管理费用 -280
2018-12-28 16:38:01
这个抵减是增值税财税2012.15,你抵减增值税就不能抵扣企业所得税
2019-01-14 09:53:39
你好! 填写附表四就可以了
2018-11-07 15:25:20
每年税控设备服务费都可以抵扣
2020-04-22 11:47:16
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-12-13 15:54:57
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