送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-05-08 11:33

做管理费用办公费就可以,服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

小丸子 追问

2019-05-09 12:50

老师,接昨天问题,供应商开过来和我们开出去的试用装开票都是这样开的

maize老师 解答

2019-05-09 12:58

你按发票上面折扣之后入库做成本,你销售出去这个那个数量多,单价抵总价不变去确认收入

小丸子 追问

2019-05-09 13:01

成本跟收入都是拿去摊进去的?

maize老师 解答

2019-05-09 13:07

是的,采购进来是单价低数量多,销售出去是一样的

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做管理费用办公费就可以,服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用 280     贷:银行存款/现金 280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280 借:管理费用 -280
2019-05-08 11:33:37
你好! 填写附表四就可以了
2018-11-07 15:25:20
这个抵减是增值税财税2012.15,你抵减增值税就不能抵扣企业所得税
2019-01-14 09:53:39
学员您好 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:管理费用
2021-09-06 18:06:25
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-12-13 15:54:57
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