建筑公司一般纳税人，一个项目把劳务分包出去，收到的劳务分包发票怎么做账？这个劳务分包发票上的税是由劳务公司交的，不是我公司的，这个要怎么写分录？

小黎老师 解答

2018-12-29 11:39

您好，简易计税分录是 借：应交税费-简易计税-分包扣减

?Elena? 追问

2018-12-29 15:49

老师，有一般计税，也有简易计税，分别 怎么写分录

?Elena? 追问

2018-12-29 15:51

老师，我一般计税的情况下，分包发票开进来是专用发票，我有认证并抵扣，然后再做进项转出的，这个要怎么写分录？

小黎老师 解答

2018-12-29 16:25

接：工程施工-合同成本-分包成本 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款  一般计税情况下，分包的进项发票是可以抵扣的不需要转出处理

?Elena? 追问

2018-12-29 17:03

那我分包的专用发票我认证了呀，所以就需要转出

小黎老师 解答

2018-12-29 17:04

您好，用于一般计税项目的专票是需要认证进行抵扣的。用于简易征收的项目需要进项转出