请问所得税应该怎么计提，做账？

张张 追问

2018-12-29 12:21

根据本年利润的10%吗？计提后再结转所得税？

马老师 解答

2018-12-29 12:23

你是小微利企业的话就是根据10计提

张张 追问

2018-12-29 12:27

是小微企业。我是先把费用税金结转到本年利润里，得出利润。再按这个利润10计提了所得税后，再把所得税结转到本年利润的，这样对吗

马老师 解答

2018-12-29 12:59

先结转损益求出税前利润然后计提所得税删除前面结转损益凭证后再重新结转损益

张张 追问

2018-12-29 13:28

结转损益类科目求出利润，按10计提所得税。如果不删除，直接把所得税结转一下就行吧

马老师 解答

2018-12-29 15:10

你不删除再结转前面结转的又结转到没有结转状态了

张张 追问

2018-12-29 16:34

不删除，在结转计提所得税的分录

马老师 解答

2018-12-29 16:59

你不删除了，所得税计提后再结转一次你＝前面的所以白结转了，又结转回去了