小规模纳税人，税务局稽查后 核定为自查补税将赠送的手机42万确认收入，补交了增值税和附加税，怎么做账务处理

Waner 追问

2018-12-29 15:00

没有处理，现在就是要下的42万的库存，已经交了1.5的税金，怎么分录

佟老师 解答

2018-12-29 15:04

2、借：管理费用-业务招待费
贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税（销项税额）1.22

借：营业税金及附加 
 应交税费——应交城市维护建设税 

应交税费——应交教育费附加 

应交税费——应交地方教育附加 
你交的1.5万增值税及附加吗