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英老师

职称： 中级会计师

2018-12-29 16:45

暂估时 ：  借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 
收到发票时 ：  借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 
 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

。。 追问

2018-12-29 16:55

这是跨年的发票，不然我当年的所得税会很高的

。。 追问

2018-12-29 16:56

暂估时 ： 借:成本费用，贷：应付帐款-暂估 
收到发票时：借：应付帐款-暂估（红字）贷：银行存款

英老师 解答

2018-12-29 17:00

是的，当年发生的成本费用可以按分录暂估

。。 追问

2018-12-29 17:03

老师：12月增值税无法抵扣了足额交税了，所得税成本费用减少了吧。

英老师 解答

2018-12-29 17:05

可以抵扣的进项税是冲减了成本

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相关问题讨论
暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2018-12-29 16:45:09
做在当期费用里就可以
2019-11-19 15:51:38
你好 缴纳了所得税的话 你要做分录 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 你们没有暂估成本吗
2020-07-13 11:37:19
同学 您好 可以暂估成本入账结转
2018-12-19 15:21:29
你好，整个过程是这样处理 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2018-09-04 20:56:25
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