多认证了不需要做账的发票，账务怎么处理，填申报表时怎么填，请问老师

家有儿女 追问

2018-12-30 20:24

是的，不需要做账的

恩熙老师 解答

2018-12-30 20:29

认证了不应该认证抵扣的发票，本月做进项转出。
1、分录：借：成本或者费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
2、申报：在附表二中填入14-23行次中

家有儿女 追问

2018-12-31 08:55

账上没有做这笔业务，进项税额账上是不显示这笔的，还要进行账务处理吗，请问老师

恩熙老师 解答

2018-12-31 09:19

你好，发票认证后进项数据会传递到税局系统，如果不入账会导致账面与申报表不一致。所以你应该先进:应交税费-应交增值税（进）科目，同时做一笔进项转出分录。