送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-30 19:37

借:原材料 
应交税费——待认证进项税额 
贷:库存现金、银行存款、应付账款等 
借:应交税费——应交增值税——进项税额 
贷:应交税费——待认证进项税额

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2018-12-30 19:37:54
您好!可以在2021年认证抵扣的。
2021-01-09 16:47:26
你好,材料发票是可以在次年入账的
2019-01-30 19:16:20
老师:没问题,可以先详细说一下情况。 学员:是这样的,我们上年度把未认证的专票进项税额直接计入了原材料和管理费用,但是今年要对账的时候发现有差异,所以请问该如何调整呢? 老师:好的,其实有几种方法可以调整跨年间的专票进项税额差异。首先,如果是因为交易方的认证情况不同而引起的差异,可以通过调整税金科目的金额来缓解;其次,如果是金额的差异,可以通过调整税金科目的增值税进项税额金额来缓解;最后,如果交易方的收入情况发生变更,则可以通过调整税金科目的税金金额来缓解。
2023-03-17 19:30:07
您好!你18年购进的时候如何做的分录
2019-10-30 14:33:36
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