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玲老师

职称： 会计师

2018-12-31 10:08

你好 正规是的  
结转销项税额、进项税额  
      结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额
      结转销项时
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

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相关问题讨论
您好，这个是需要的哈
2022-01-11 21:12:10
同学你好，是需要手动结转的；
2021-10-06 11:05:56
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-08-04 21:14:25
可以的，这个是可以的，
2020-07-30 10:56:00
你好， 实际是什么情况 ？ 交的税款对吗 ？
2020-02-26 20:50:38
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