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玲老师

职称： 会计师

2018-12-31 10:08

你好 正规是的  
结转销项税额、进项税额  
      结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额
      结转销项时
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

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借应交税费应交增值税销项45000 贷应交税费应交增值税转出未交增值税45000 借应交税费应交增值税转出未交增值税64000 贷应交税费应交增值税进项64000
2021-05-28 10:42:19
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2019-12-31 16:16:12
一般销项税大于进项税的，当月就要结转的，体现你的未交增值税
2019-06-25 16:28:31
你好，需要做进项税额的结转的
2019-04-24 15:58:36
同学 你好 如果月末进项大于销项 进项税额留底 不用做账务处理 留底税额下期继续抵扣 如果销项大于进项 需要缴税 借：应交税费—应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2018-12-01 14:37:48
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