我公司本月进项税大于销项税，怎么结转。

八戒财税邢台运营中心 追问

2018-07-04 12:11

老师，我是上一年度的进项大于销项一直没有结转，现在科目余额表上进项税和销项税都有余额，增值税余额为借方，这样怎么结转

八戒财税邢台运营中心 追问

2018-07-04 12:22

老师，这是我现在的科目余额表，我怎么把进项税和销项税还有增值税科目结平

蒋老师 解答

2018-07-04 12:22

那你就按我上面那个分录结转到未交增值税就可以了期末结转， 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

八戒财税邢台运营中心 追问

2018-07-04 12:40

老师我把应交税费--应交增值税-未交增值税科目结转到应交税费--应交增值税科目--待抵扣科目对吗？

蒋老师 解答

2018-07-04 12:42

不对了，你仔细在看看我给你发的完整分录呢，一个步骤按照一个步骤做就行了，

八戒财税邢台运营中心 追问

2018-07-04 12:45

那就是不用把应交税费--应交增值税--未交增值税再往下结转了

蒋老师 解答

2018-07-04 12:47

是的，理解正确。

八戒财税邢台运营中心 追问

2018-07-04 12:53

那进项税大于销项税不是应该最后结转到待抵扣增值税吗

蒋老师 解答

2018-07-04 13:02

不是的，就放在未交增值税就行了，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣