9月计提工会经费做分录，借管理费用一工会经费2131，贷其他应付款一单位一工会经费2131，实际申报工会经费2176，10月份取回缴纳工会经费银行凭证，做分录，借其他应付款一单位一工会经费2131，贷银行存款2176，差额45做借方哪个科目？？

高丹 追问

2018-12-31 13:38

那现在需要怎么更改

maize老师 解答

2018-12-31 13:57

冲回你之前做分录重新做就可以。计提时：
  借：管理费用-工会经费
  贷：应付职工薪酬-工会经费
  缴纳时：
  借：应付职工薪酬-工会经费
  贷：银行存款

高丹 追问

2018-12-31 14:39

还有个问题，计提2131，缴纳了2176怎么办

maize老师 解答

2018-12-31 14:42

按你实际需要缴纳的计提就可以，少了补上多冲回。

高丹 追问

2018-12-31 18:56

计提正确，申报的时候多缴纳了45

高丹 追问

2018-12-31 18:57

银行的交款回单就比计提的多了45块钱，我该怎么做分录

maize老师 解答

2018-12-31 19:00

按你申报的时候计提就可以，你们这个还去申请退税吗？

高丹 追问

2018-12-31 19:03

不申请退税，因为是3季度的，有人说4季度少交45就行

高丹 追问

2018-12-31 19:04

但是银行回单比我计提的要多45，所以不知道这45做借方的什么科目了

maize老师 解答

2018-12-31 19:11

那做差额先挂着，就可以。

高丹 追问

2018-12-31 19:20

差额挂哪个科目呢

maize老师 解答

2018-12-31 19:25

 借：管理费用-工会经费2131
  贷：应付职工薪酬-工会经费2131
  缴纳时：
  借：应付职工薪酬-工会经费2176
  贷：银行存款2176需要多计提 借：管理费用-工会经费
  贷：应付职工薪酬-工会经费要不你现在应付职工薪酬是负数。

高丹 追问

2018-12-31 19:27

好的

maize老师 解答

2018-12-31 21:56

满意请给五星好评，谢谢。