12月28日网上对公转航天信息开票系统费用280，对方1月2日开据电子发票过来，这个会计分录怎么做

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-01-03 09:42

可以先做在12月账上面发票直接贴这个上面就可以，金税盘和税控盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
小规模没有上面三级科目减免税款。

fan 追问

2019-01-03 09:44

老师，这个不涉及发票跨月，直接发票做在12月份就可以了吗

maize老师解答

2019-01-03 09:45

这个没有影响你们实际发生的这个费用是2018年这个可以直接入账就可以。

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