应收张三一年的服务费2000，但还没收，第一个月做帐分录是 借 应收账款 2000 贷 主营业务收入 167 预收账款 1833但是从第二个月变了是每月收300，第二个月分录怎么写

顺其自然 追问

2019-01-03 14:14

是的，老师，确认第一月的

顺其自然 追问

2019-01-03 14:14

是的，老师，确认第一月的

佟老师 解答

2019-01-03 14:16

你们是开票了，还是收款了

顺其自然 追问

2019-01-03 14:52

确认了11   、12月的收入，但现在收到12月的服务费200元。说是从12月开始每月付服务费，11月就不收了，那11、12月已经确认的收入怎么冲，分录怎么写？

顺其自然 追问

2019-01-03 14:52

确认了11   、12月的收入，但现在收到12月的服务费200元。说是从12月开始每月付服务费，11月就不收了，那11、12月已经确认的收入怎么冲，分录怎么写？

佟老师 解答

2019-01-03 14:55

你是就收到一笔200元的收入吗？还是收到2000的预收款

顺其自然 追问

2019-01-03 14:58

收到12月200元收入，但11  、12月收入已确认，现在收了200元分录怎么写

佟老师 解答

2019-01-03 15:01

但11 、12月收入已确认 
请问你这笔是开发票了，还是收款了

顺其自然 追问

2019-01-03 15:04

老师，你都问过了，是收款了

佟老师 解答

2019-01-03 15:08

那你的处理不应是应收账款 
借：银行 
贷：预收账款 
借：预收、 
贷：收入 
       销项税额

顺其自然 追问

2019-01-03 15:42

老师，没税，把金额标上，要不然看不懂

佟老师 解答

2019-01-03 15:45

为什么没有税，你们是小规模还是一般人

顺其自然 追问

2019-01-03 15:47

刚开始代理记账

佟老师 解答

2019-01-03 15:47

你告诉我一下你们是小规模还是一般人

顺其自然 追问

2019-01-03 15:49

小规模

佟老师 解答

2019-01-03 15:52

1、我们应收张三一年的服务费2000，但还没收？发票也没开具？ 
2、但现在收到12月的服务费200元？ 
从您的叙述上说，2000元是没收，但你们已经在11.12月确认了收入，现在12月收到了200元，是这样吗？

顺其自然 追问

2019-01-03 16:05

是的老师，你说的很正确

顺其自然 追问

2019-01-03 16:05

是的老师，你说的很正确

顺其自然 追问

2019-01-03 16:07

11月  12月确认了2个月的收入

佟老师 解答

2019-01-03 16:07

那这样， 
1、你做的这笔分录就没有必要，一没收款，二没开发票 
 
借 应收账款 2000 
贷 主营业务收入 167 
预收账款 1833 
这笔要冲红 
2、在你12月份收到200元时，直接确认收入 
借：现金200 
贷：收入194.17 
         销项5.83

顺其自然 追问

2019-01-03 16:12

老师，12月也确认了收入分录是   借   预收账款     167      贷   主营业务收入    167     这笔也冲红？

佟老师 解答

2019-01-03 16:14

对，冲红了吧，然后按照我写的分录写就可以了

顺其自然 追问

2019-01-03 16:31

老师，冲红的分录写一下

佟老师 解答

2019-01-03 17:28

借 预收账款 167（红字） 
 贷 主营业务收入 167红字写 
借 应收账款 2000（红字） 
贷 主营业务收入 167（红字） 
预收账款 1833（红字）