第一个月先预收了账款但是没开票。第二个月开具发票后分录是不是应该是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-未交增值税？？

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数

贷：主营业务收入87378.64元 应交税费-增值税2621.36元这个月开票12万，所以总工程款30万减去9万，12万，剩下9万是未开票金额，先做未开票收入借：应收账款9万贷：主营业务收入-未开票收入   87378.64元应交税费-应交增值税    2621.36元 下个月开票 ：借主营业务收入- 未开票收入贷主营业务收入-开票收入    这个月开票的12万，确认收入借：应收账款12万贷：主营业务收入 116504.85元应交税费-增值税3495.15元麻烦看看，这样分录对吗

答： 你好； 你们实际业务是什么；这样好判断

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票，可以这样做吗

答： 你好，是的，这个月可以先确认无票收入，下个月实际开票时冲减无票收入确认有票收入就可以。