企业所得税申报主表中营业成本是否包含期间费用

冰 追问

2019-01-03 14:03

老师  有一个员工不在我们上班  只是让代缴一下社保和公积金  还用计提工资吗

冰 追问

2019-01-03 14:05

每个月把公积金和社保费用打到我们公司账户  所有的费用他自己承担

邹老师 解答

2019-01-03 14:08

你好，在你单位有取得工资所得吗？

冰 追问

2019-01-03 14:12

没有发工资

冰 追问

2019-01-03 14:13

但是申报个税写了收入1779 然后扣社保和公积金  就没有工资了

邹老师 解答

2019-01-03 14:17

你好，申报了1779 就需要做计提工资分录的

冰 追问

2019-01-03 14:18

那怎么做分录呢

邹老师 解答

2019-01-03 14:23

你好 借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬  1779

冰 追问

2019-01-03 14:38

那我收到他给公司的转款怎么做分录呢  他让我们代扣代缴的这笔钱

邹老师 解答

2019-01-03 14:40

你好 
借；银行存款   贷；其他应付款

冰 追问

2019-01-03 14:44

那做完分录  其他应付款还是一直怪在账上

冰 追问

2019-01-03 14:45

那怎么处理

邹老师 解答

2019-01-03 14:49

你好，代为缴纳做这个分录 
借；其他应付款  贷；银行存款 
这样其他应付款就没有余额了

冰 追问

2019-01-03 14:50

那我之前计提的应付职工薪酬冲不掉啊

邹老师 解答

2019-01-03 15:04

你好，虚假申报 的工资，就会导致应付职工薪酬无法冲销的

冰 追问

2019-01-03 15:08

那就要一直挂着吗

邹老师 解答

2019-01-03 15:14

你好，是的，只能在账上挂账的

冰 追问

2019-01-03 15:22

好吧  谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-03 15:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢